Банківська таємниця У жовтні змінились умови доступу податк | Бухгалтер ідеального підприємця

Банківська таємниця

У жовтні змінились умови доступу податкової до банківської таємниці. Нагадаємо, що раніше побачити стан банківських рахунків можна було лише за судовим рішенням.

За останніми змінами, а саме відповідно до статті 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», банківська таємниця юридичних та фізичних осіб розкривається:

на запит або з письмового дозволу відповідної юридичної чи фізичної особи,
центральному органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику,
органам прокуратури України,
Служби безпеки України,
органам Національної поліції України,
Державному бюро розслідувань,
органам державної виконавчої служби,
приватним виконавцям.

Увесь список за посиланням: https://zakon.rada.gov.ua/laws/show/2121-14#n1014.

Вимоги про форму та зміст запиту встановлюється Національним банком України. Запит подається в електронному чи паперову вигляді. За запитом можна дізнатися про:

наявність рахунків; номери рахунків;
залишок коштів на рахунках;
операції списання з рахунків та/або зарахування на рахунки;
призначення платежу;
ідентифікаційні дані контрагента;
номер рахунку контрагента;
код банку контрагента.

Банк розкриває банківську таємницю на письмовий запит власника або з його письмового дозволу в обсязі, визначеному в запиті чи дозволі. Також запит чи дозвіл клієнта можна включити до договору про надання банківських послуг, який укладається між клієнтом і банком. У договорі також можуть бути визначені підстави та межі розкриття інформації. За рішенням суду про розкриття банківської таємниці банк розкриває інформацію у визначеному судом обсязі.

Маєте систематичний дохід? Реєструйте ФОП і ведіть справи у правовому полі. Якщо ви вже підприємець – працюйте відповідно до ваших КВЕДів, зберігайте всю первинну документацію та перевіряйте своїх контрагентів.

Турбуєтесь про свої рахунки? Пишіть ваші питання у коментарях!