ДПС для виявлення схем стежить за IP-адресами звітування п | Tax Time!
ДПС для виявлення схем стежить за IP-адресами звітування платників податків.
При проведенні перевірки фіскали виявили, що ТОВ подавало власну податкову звітність та податкову звітність підконтрольних підприємців з однієї IP-адреси.
Податківці в ході проведення перевірок одного з підприємств на Хмельниччині виявили факт незастосування РРО для продажу продуктів харчування для іноземного виробництва невідомого походження через мережу магазинів на суму понад 43 млн гривень.
Підприємство, використовуючи підконтрольні фізичні особи-підприємців (ФОП) для спрощеної системи оподаткування, налагоджує схему реалізації продуктів харчування для готівкових систем та за допомогою банківських платіжних POS-терміналів, які залучають торговців без відстеження таких операцій у бухгалтерському обліку з метою мінімізації податкових звернень.
Перевіркою встановлено, що підприємство:
- надавало частину орендованих приміщень у суборенду ФОПам за заниженою вартістю;
- здійснювало постачання товарів у продажу;
- проводив інкасацію торгівельної віручки як власної, так і ФОПів;
- подано власну податкову звітність та податкову звітність підконтрольних підприємців з однієї IP-адреси.
Крім того, фізичними особами - підприємцями у переважних інтересах були працівники підприємства.
Таким чином, ревізорами ДПС повністю підтверджено та документально підтверджено практичну діяльність операцій з продажу фізичних осіб - підприємців.
До підприємства - посланники щодо прийняття рішень щодо контролю за органами, які застосували штрафні санкції на суму понад 4,3 млн гривень.
