Податки фіз осіб та ФОП

2023-05-10 12:45:51 ​​Економісти яких я поважаю дискують про майбутню податкову систему України, тож буду з вами ділитися найцікавішим з цих розмов.
Любомир
Тимофій Милованов у своєму фб написав наступне:

Так все ж таки, яка ставка податку на працю в Україні?
Правильні відповіді: 51,55% і 34,02%. Я можу вам обгрунтувати одночасно обидві цифри.

А як це може бути, якщо податки 18% на дохід, 1,5% - військовий збір, та 22% ЄСВ? Бо, якщо все скласти, то буде 41,5%. І ось цей результат неправильний!! Зараз поясню.

Задача 1. Уявіть, що роботодавець витрачає 100гр на співробітника. Скільки він отримає на руки?
Рахуємо! 100 грн це зарплата плюс ЄСВ 22% від зарплати. Тобто зарплата 81,97 плюс 22% від 81,97 = 18,03, разом 100 грн.
Тепер з зарплати віднімаємо війсковий збір 1,5% від 81,97 та ПДФО 18% від 81,97, що разом буде 15,99. Отримуємо 65,98.
Тобто, якщо роботодавець платить 100грн, то на руки людина отримує 65,98 грн, а всіх податків заплачено 34,02 грн, або 34,02%.

Можна порахувати по іншому. Якщо людина отримує 65,98 на руки, а податки 34,02 грн, то який відсоток складають податки від чистої зарплати? 34,02/65,98*100% = 51,55%

Висновок?
Той хто в політично економічній дискусії говорить про податкове навантаження в 41,5% - не знає матеріала.

Головний висновок?
Ставка податка не має значення поки ми не погодили термінологію. Бо податки складають 34 грн, а ставка одночасно і 34% і 51%

Вам цікаві такі пости? Відкрити / Коментувати

2023-05-08 12:24:49 МІНФІН УКРАЇНИ ПОСПІЛКУВАВСЯ З ПОДАТКОВИМИ ОРГАНАМИ ПОЛЬЩІ ЩОДО ПОДАТКОВОЇ РЕЗИДЕНЦІЇ УКРАЇНЦІВ і що з того вийшло

Вийшло 25 сторінок відповідей на анкету з кейсами та прикладами, але висновок один:

Ситуації індивідуальні, спеціальних правил для українців немає.

Актуальна схема визначення своєї резиденції у нашому пості тут

То що ж почитати на 25 сторінках:
- як визначитися зі своїм центром життєвих інтересів (або ж більше заплутатися) - гайд від податкової Польщі та коментарі до Модельної податкової конвенції ОЕСР (ст. 4);
- довідка про статус податкового резидента України у електронній формі - годиться;
- загальний огляд податків у Польщі, строків їх сплати і звітування;
- кейси "пані Наталі П." - спроби МінФіну України випитати реакцію податкової Польщі на різні життєві ситуації умовної українки. Податкова Польщі стійко тримається відповіді - будуть розглянуті усі індивідуальні особливості, ситуація буде вирішена відповідно до Конвенції, коментарів до Модельної конвенції ОЕСР.

Окремо звертаємо увагу СЕО/власників бізнесу та ФОПів на кейси з анкети:
- перебування у Польщі директора/працівників може створити постійне представництво і сплачувати податки у Польщі треба, навіть якщо ви лишаєтеся резидентом України;
- перебування у Польщі може змінити резиденцію бізнесу і компанія стане податковим резидентом Польщі (лишаючись зареєстрованою українською компанією)

Тож читайте уважно, але не очікуйте простих відповідей Відкрити / Коментувати

2023-05-08 12:24:48 Ви підписані на @iplanpl ? Відкрити / Коментувати

2023-05-02 11:45:44 ​​Податки для ФОП в Португалії

Пише Оксана Балабан, фінансова планерка iPlan.ua і "чемпіон" по Португалії.

Як виглядає базове оподаткування ФОП в Португалії

1) Income Tax for residents (податок на доходи)

Прогресивна шкала - від 14,5% до 48%

Спрощений режим можна обрати лише в тому випадку, якщо дохід не перевищує 200 000€

Якщо річний дохід ФОП перевищує 50 483€, застосовується ставка 45%, якщо більше 78 834€ - 48%

Відшкодування витрат

Діє арифметика, що дозволяє повернути до 25% витрат (напр., якщо ФОП веде бізнес з дому, то -25% від витрат на оренду можна вирахувати)

Як ФОП може отримати пільгову ставку

Про те, як скористатися пільговим податковим режимом для нових резидентів NHR, розповідала тут Non Habitual Resident

При статусі NHR на перший звітний рік ефективна ставка податку кладе 7,5% (в подальшому фіксована 20%)

Нові резиденти також звільняються від податків терміном на 10 років на більшість видів особистих доходів, які надходять з іноземного джерела або які оподатковуються в іншій країні

2) Social Due (соцвнесок)

Ставка 21,4% (протягом першого року діяльності не нараховується взагалі)

3) VAT (ПДВ)

Ставка ПДВ - 23%.
Від ПДВ звільняються ФОП із річним оборотом до 12 500€/рік
Далі вимагається обов’язкова реєстрація та ведення обліку ПДВ.

Що потрібно для реєстрації ФОП?

Дивіться у відео у нашому плейлисті Португалія для українців

#податкизакордоном #українцізакордоном Відкрити / Коментувати

2023-05-01 10:22:50 Міністерством фінансів України розроблена анкета з описом можливих ситуацій, у яких опинилися за кордоном громадяни України, та переліком питань, що виникають у зв’язку з цим.

Анкета була доведена через дипломатичні канали до відома компетентних органів європейських країн, США та Канади з проханням надати відповідь.

Інформація, зібрана за допомогою цієї анкети, публікується у розрізі країн, від яких отримані відповіді:

Австрія
Бельгія
Данія
Італія
Латвія
Польща
Чехія

Перешліть будь ласка знайомим за кордоном кому це актуально. І пропонуємо підписатись на @uataxesyou адже ми будемо тримати вас в курсі нових податкового резиденства, а також по окремим країнам буде роз'яснювати. Відкрити / Коментувати

2023-04-28 12:02:08 Сподіваємось, що ви вже подали декларацію про майновий стан. 

Але якщо серед вас є ті, хто цього ще не зробив - покваптеся, до 1.05 - залишилося пару днів. 

Якщо ви власник нерухомості (житлової, комерційної або землі) і отримуєте дохід від неї, то напевне у вас виникали питання: 

Які податки виникають у власника нерухомості?
Що буде, якщо НЕ платити податки з оренди?
Чи потрібно декларувати податки з оренди?
Чи можна в договорі вказати суму меншу, ніж реальна вартість угоди?
Як можна законно зменшити суму податків із продажу нерухомості?

Відповіді на ці питання можна знайти в інструкції для власників нерухомості Відкрити / Коментувати

2023-04-27 14:30:24 Як декларувати дохід з дивідендів іноземних компаній. 

Нагадуємо, що добігає кінця період, коли українці можуть декларувати свої доходи як фізичні особи. Якщо в 2022 році ви отримали доходи від дивідендів іноземних компаній ви повинні задекларувати їх та сплатити податки.

Любомир Остапів та AIN.UA підготували для вас короткий гайд Відкрити / Коментувати

2023-04-26 17:30:10 Нещодавно Олена Матвійчук, CEO Бухгалтерсько-консалтингової компанії WeDOITBM писала, що робити, якщо податкова не пропустила можлиість надіслати запит на отримання підтверджувальних документів щодо доходу та витрат. 

Сьогодні вона ділиться практичним кейсом про вимоги податківців щодо підтверджуючих документів про доходи та витрати під час декларування іноземного доходу. 

Отже, фізична особа задекларувала іноземний дохід, отриманий від інвестиційної діяльності на платформі Interective Brokers шляхом подання податкової декларації про майновий стан і доходи. По операціям з купівлі-продажу інвестиційних активів за результатами звітного року вийшов "збиток".

Тоді ДПС написала запит на отримання підтверджувальних документів, які засвідчують факт здійснення розрахункових операцій щодо фактично понесених витрат в сумі 5 млн грн, на придбання інвестиційних активів. І підкреслили, що у разі відсутності документів, що підтверджують витрати на придбання акцій, інвестиційний прибуток розраховується з суми, отриманої від продажу акцій.
Тобто виходить, що податкова визнає доходи, але при цьому не визнає витрати без надання документів. І це є загрозою оподаткування всього доходу за ставкою 18% ПДФО і 1,5% ВЗ.

Що це мають бути за підтверджуючі документи? 
Згідно з п.п. 170.2.2 п. 170.2 ст. 170 ПКУ документальним підтвердженням (первинним документом) доходів та витрат за операціями з інвестиційними активами, укладеними в електронній формі на фондовій біржі для клієнтів - учасників фондової біржі, визнається звіт торговця цінними паперами (брокера), який формується на базі біржового звіту та договору на брокерське обслуговування. 

Документи мають бути перекладені на українську мову з їх нотаріальним посвідченям

Щоб дізнаватись більше новин про бухгалтерію та податки для ФОП і ТОВ та все що стосується особистих податків та їх декларування підписуйтесь на канал Олени - WEDOITBM. Відкрити / Коментувати

2023-04-25 19:35:50 30 квітня наближається, тож 1хв про відповідальність за неподачу податкової декларації резидентом України
https://youtube.com/shorts/q4aSCE3g-G0?feature=share
Ви як? Відкрити / Коментувати

2023-04-22 12:45:49 Що потрібно шо українці інвестували в акції Нова Пошта та Розетка, а такі компанії провели IPO в Україні?

Ви часто почуєте "в Україні немає фондового ринку".
На мою думку насправді є, просто з 2008 року він у комі.
І от нарешті з'явився шанс, що він звідти вийде в найближчі 3 роки, якщо:
- буде захист прав маленьких інвесторів (це ж ніби невідворотьно, враховуючи рух України в ЄС, так?)
- депутати приймуть закон про пенсійну реформу та накопичувальну пенсійну систему (9212 вже в парламенті)
- депутати приймуть закон про індивідуальні інвестиційні рахунки які дають стимули вкладати в довгу (8111 вже в парламенті)

Якщо у ваших силах, то підтримуйте ці ініціативи. Бо зовнішньому інвестору буде комфортніше вкладати в Україні, якщо буде видно що внутрішній інвестор вкладає в українські підприємства!

Любомир

Нагадую, що куди інвестувати у 2023 ми обговорюємо на @iplanua Відкрити / Коментувати