Адвокат Яків Воронін

2023-03-20 21:43:03 Подавати чи не подавати декларацію, якщо тимчасово проживаєш за кордоном?

Склалася неоднозначна ситуація. З одної сторони всі українці, які хоча і вимушено, але проживають за кордоном та мають центр життєвих інтересів там само, мали б сплачувати за кордоном податки і подавати декларацію. Тут все законно - громадяни України можуть бути податковими резидентами іншої країни.

А з іншої сторони, проживання вимушене, як і отримана грошова допомога. А ще українські посадовці все частіше нам нагадують про «сезон декларування» іноземної допомоги, яку потрібно задекларувати до 01.05.2023 (але з якої не потрібно сплачувати податки!)

Розберемося покроково

Є 3 глобальні групи українців за кордоном, які:
• Отримують доходи в Україні.
• Отримують доходи за кордоном.
• Отримують грошову допомогу від інших держав, компаній та благодійних організацій.

Для всіх трьох груп характерним є те, що de jure всі вони не податкові резиденти України, а отже мають дотримуватися іноземного податкового законодавства.

Але із практики мого бюро знаю, що більшість українців хочуть залишити податкове резидентство України, тому що ставки податків менші, а податкові правила зрозуміліші.

От і виникає ситуація, що подаючи декларацію фізичної особи про майновий стан, такий українець починає формувати доказову базу підтвердження свого українського податкового резидентства. Це не єдиний документ, який може допомогти в цьому, але один із.

Тому подавати чи не подавати залежить від вашого рішення, але моя порада — все ж подавати.

Неочікуване відкриття, яке я зробив під час написання цього посту.

Біг по податковому колу
Українці за кордоном є податковими резидентами інших держав, а отже не зобов’язані подавати декларацію в Україні. Але податкова всіх українців вважатиме податковими резидентами України і за несвоєчасне подання декларації може накласти штраф у ₴ 340. Але у випадку оскарження штрафу суд його ймовірно скасує саме на підставі того, що українець за кордоном є податковим резидентом іншої держави. Але таке рішення суду невигідне для українця, який хоче залишитися українським податковим резидентом.

Крім того, країна вашого проживання може вважати вас своїм податковим резидентом, а Україна своїм. Проте це тема вже для іншого посту.

Чи є серед нас податкові резиденти інших країн? Поділіться в коментарях чи плануєте ви, ваші близькі та родичі подавати декларацію

#досвідбюро #требазнати Відкрити / Коментувати

2023-03-17 21:07:36 путін - підозрюваний.
Міжнародний кримінальний суд в Гаазі видав ордер на його арешт.

1. Що означає рішення Міжнародного кримінального суду (МКС)?

Рішення МКС передбачає, що особи, які зазначені у рішенні (путін та Львова-Бєлова), повинні бути арештовані та передані під юрисдикцію МКС. Держави, які ратифікували Статут МКС, зобов’язані арештувати підозрюваних.

2. Чи матиме це рішення реальні наслідки?

Ці особи, напевно, будуть дуже обережні у своїх пересуваннях. Однак, навіть перебування на території держави-учасниці не гарантує арешту. Адже відповідальність за невиконання ордеру МКС відсутня.

3. В чому підозрюють путіна?

В примусовій депортації щонайменше 16000 українських дітей на територію рф.

4. Які сучасні приклади виконання ордеру на арешт президента держави?

У 2008 році МУС видав ордер на арест Омара аль-Башира, на той момент діючого президента Судану, за звинуваченням в геноциді. У 2019 році він був повалений в результаті військового перевороту та арештований. До сьогодні Омара аль-Башира під юрисдикцію МКС не передано.

#требазнати Відкрити / Коментувати

2023-03-12 17:54:03 Як банкрутство Silicon Valley Bank вплине на українську ІТ-індустрію та власників USDC.

Трохи фактів:

1. Заснований в 1983 році, Silicon Valley Bank (SVB ) був найбільшим банком в Кремнієвій долині, і вважається 16-м (активи $209 млрд) за величиною банком в США. Банк обслуговував майже половину всіх венчурних технологічних і медичних компаній в США.

2. У п'ятницю (10.03) Федеральна корпорація страхування депозитів США (FDIC) оголосила, що банк переходить під її контроль.

3. Клієнти з вкладами до $250.000 - це максимум, що покриває страхування FDIC - зможуть повернути кошти. При цьому немає гарантії, що вкладники з більшою кількістю рахунків отримають свої гроші назад.

4. Компанії Circle, яка управляє одним з найбільших стейблкоінів USDC, також тримала в SVB частину своїх резервів. Це вже вплинуло на курс, зараз він 1$=0,94USDC.

Як це вплине на український ІТ-бізнес?

Українські IT-компанії виконують багато роботи на замовлення компаній з Силіконової долини, а деякі українські стартапи самі розвивають бізнес в США. Ризик для перших - невиплата за виконану роботу, ризик для других - зникнення фінансування існуючих проектів.

Що робити?

Якщо українські IT-компанії матимуть проблеми з неоплатами за свою роботу (принаймні слід перевірити чи ваші замовними мали активи у SVB), потрібно не чекати і бути першим у черзі, а не останнім. І вже сьогодні залучити адвоката, який зможе захищати ваші інтереси у боротьбі за гроші SVB.

Власникам USDC краще слідкувати за повідомленнями CEO Circle

upd: особлива увага для резидентів Дія.City

#требазнати Відкрити / Коментувати

2023-03-11 21:07:59 Прочитав на Bloomberg цікаве інтерв’ю Майкла Зонненфельдта, засновникa та голови Tiger 21, інвестиційного фонду до якого входять 1200 заможних інвесторів з активами 135 мільярдів доларів США. Цікаво, що інвестори в США плануючи свою інвестиційну стратегію на основі аналітики ситуаціі в Україні. І ось чому.

Найбільше в дискусіях виникає питання про те, наскільки результат в Україні надихне Китай вторгнутися на Тайвань, центр виробництва мікропроцесорів.

Цікава логіка, але вона розкриває внутрішні інсайти, чому підтримка України настільки важлива не тільки для політиків, але і для інвесторів в США.

#офтоп #требазнати Відкрити / Коментувати

2023-03-09 21:33:03 iBox Bank : міскодинг та ухилення від сплати податків.

Хронологія подій:

7 березня — НБУ відкликав банківську ліценцію в iBox Bank у зв'язку з систематичним порушенням банком вимог законодавства у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом. Одночасно з цим було прийнято рішення про ліквідацію банку.

8 березня — СБУ проводить обшуки в головному офісі iBox Bank'у, причина — підозра у відмиванні тіньових прибутків неліцензованого грального бізнесу під виглядом надання інноваційних платіжних послуг.

Що відбулось?

Де-факто банк ліквідували через порушення правил фінансового моніторингу — банк не здійснював належну перевірку клієнтів з високим ризиком. При цьому взаємини iBox Bank та НБУ за останні два роки складались не найкращим чином: регулятор оштрафував банк на 10 млн гривень, видавав попередження та навіть відсторонив посадову особу.

Головні проблеми для Айбоксу пов'язані також з іншим фактором — ще в кінці лютого НБУ повідомляв про факти використання схем міскодінгу азартних ігор, в яких iBox Bank займав "призові місця" за розміром прибутку.

Що таке міскодінг?

Встановлення банком-еквайром МСС-коду торговця, що не відповідає його виду діяльності. Ця схема допомагає "сірому" бізнесу уникнути додаткових податкових зобов'язань.

Фактично, iBox Bank допомагав азартному бізнесу маскувати доходи під організацію кіберспортивних турнірів.

За повідомленням БЕБ, обсяг переказаних через банк коштів становив майже 20 млрд грн, з яких не сплачено орієнтовно 400 млн грн податків. При цьому, крім Айбоксу, який займав менше 0.1% ринку, в схемі брали участь 20 підконтрольних йому компаній та ліцензовані оператори грального бізнесу.

Наслідки.

Сам по собі банк не був "гігантом" на ринку банківських послуг, основна проблема з якою зіштовхнемось ви з вами — мережа терміналів iBox. Вона виходить за звичні межі та загострюється внаслідок партнерських відносин з моно. За словами Олега Гороховського, іВох приймав 12-15 млрд гривень на місяць поповнення карт монобанку.

Але і мережа з 9000 терміналів iBox ліквідованому банку не належала. А отже після того, як оператор і власник терміналів iBox знайде новий банк-партнер замість , його діяльність відновиться.

Але і сам iBox bank рано списувати з рахунків. Впевнений, що попереду будуть суди, і постановка НБУ про ліквідацію банку може бути скасована. Знаю, що власники банків завжди борються за свої банки. Будемо слідкувати і ми

Неочікуване відкриття, яке я зробив поки готував цей пост.

В реєстрі судових рішень відсутні будь-які натяки на наявні кримінальні провадження стосовно міскодінгу . Магія

#требазнати Відкрити / Коментувати