CRS або скасування банківської таємниці! 19 серпня 2022 року | 🇺🇦 🇩🇪 Украина и Германия. Всё, что нужно знать.

CRS або скасування банківської таємниці!

19 серпня 2022 року Україна приєдналась до CRS - це автоматичний обмін фінансовою інформацією.
В цьому обміні 118 країн +.

Тепер з 2023 року фінансові агенти країн учасниць даного обміну, а це не тільки банки, але і небанківські фінансові установи, страхові компанії, інвестиційні фонди, та інші надавачі платіжних послуг з обслуговування вашого рахунку розпочнуть перевірку (Due Diligence) ваших фінансових рахунків.

У вересні 2024 року відбудеться перший обмін інформацією за 2023 рік.
Інформація надається про всі типи доходів (активні, пасивні), а також про стан рахунків.
І цю інформацію отримає податкова служба.

Приклад 1.
Ви або ваша сім’я виїхала закордон і відкрили рахунок в іноземному банку для певних потреб і поклали на нього умовно декілька або трохи більше тис$.
Тепер, у 2024 рокі податкова автоматично отримає інформацію, що у вас є відкритий рахунок в іноземному банку і в даному звіті буде зазначено, залишок виражений у валюті на початок року, на кінець року і оборот коштів за рік.
Ну і далі все по процедурі (співставлення даних із вашими деклараціями, запит,…)
Можливо це буде розцінено як отриманий іноземний дохід фізичної особи, а він оподатковується як 18%ПДФО і 1,5% війського збору.

Приклад 2.
Ти відкрив рахунок в Revolut.
Або відкрив рахунок в Payoneer.
Або за допомогою брокера відкрив рахунок в Interactive Brokers.
Або відкрив рахунок в Страховій компанії по полісу накопичення.
І тут поки ситуація ще потребує імплементації (впровадження) певних нормативних актів, в тч по оподаткуванню ринку капіталів.
Але ти точно в автоматичному обміні, і інформація про твої фінансові рахунки точно буде.

Рекомендації
Зробити home task:
1. Аналіз всіх закордонних рахунків
2. Якщо ти тривалий час закордоном (більше 183 днів) і центр життєвих інтересів там, то з’ясуй податковим резидентом якої країни ти є.