2021-07-28 17:00:58
Нарешті дійшли руки скласти перелік актуальних питань щодо розкриття інформації про #КБВ.
Перелік питань:
1. Чи обов’язково на даному етапі додавати до структури власності якісь додаткові документи, які не передбачені законом про держреєстрацію (як зазначено у пунктах 4 та 5 наказу Мінфіну). Якщо так, то чи є розуміння, які саме документи мають вимагатись;
2. Який об’єктивний ступінь детальності розкриття структури. Наприклад, якщо опосередкований власник юридичної особи має 20 засновників-юридичних осіб: чи потрібно розкривати кожну особу чи можливо зазначити, що така юридична особа перебуває у власності 20 осіб, кожна з яких не має бенефіціара;
3. Якщо кінцевою компанією у структурі власності є публічна компанія (акції якої розміщені на біржі, і жодна особа-акціонер не кваліфікується як бенефіціар), то чи може менеджмент, які не є власниками акцій, такої публічної компанії бути кваліфікований як бенефіціари (що, в принципі, суперечить самі суті поняття – «кінцевий бенефіціарний
власник»). Це питання прийшло з практики, коли банк вимагав розкрити директорів материнської компанії як бенефіціарів;
4. Серед державних реєстраторів в Києві існує позиція, що витяги щодо компанії-нерезидента треба подавати щодо кожної компанії-нерезидента у структурі власності, хоча закон про держреєстрацію вимагає подавати такий витяг щодо лише нерезидента-учасника, який безпосередньо володіє часткою в юридичний особі, щодо якої ми робимо розкриття інформації.
Колеги у кого які думки та позиції, переходимо в коментарі, зазначаємо номер питання і висловлюємо позицію.
1.7K views14:00
П
