Твій Бухгалтер

2021-01-04 16:17:36 Вітаю в Новому році
ДПС розмістила Нові бюджетні рахунки 2021 на своєму сайті.

Ви питали: «Чому рахунки змінюють так часто?»

По-перше, це вимоги Бюджетного кодексу
Рахунки за надходженнями відкриваються протягом 45 днів з дня прийняття закону про Державний бюджет України.

По-друге, в цьому році додалась адміністративна реформа: ДПС починає працювати як єдина юридична особа.

В особистому Кабінеті податкової рахунки ще не оновили, та і сам кабінет працює в «святковому режимі»!

Якщо потрібно сплатити податки зараз та не можете чекати до «після свят», тоді будьте уважні та перевіряйте рахунки на сайті ДПС:
• по ЄСВ діють повністю нові реквізити;
• по податках змінився Отримувач коштів та його ЕДРПОУ, а сам IBAN може залишитись старим.

Як шукати необхідні податки в таблицях на сайті ДПС?

По кодах бюджетної класифікації:
18050400 Єдиний податок ФОП

ФОП на загальній:
11010500 ПДФО за результатами декларування
11011001 Військовий збір за результатами декларування

При виплаті доходів фізособам:
11010100 ПДФО зарплата
11010400 ПДФО інше (оренда)
11011000 Військовий збір (зарплата, оренда)

Бюджетні рахунки по регіонам:
Київ
Київська
Вінницька
Волинська
Дніпропетровська
Донецька
Житомирська
Закарпатська
Запорізька
Івано-Франківська
Кіровоградська
Луганська
Львівська
Миколаївська
Одеська
Полтавська
Рівненська
Сумська
Тернопільська
Харківська
Херсонська
Хмельницька
Черкаська
Чернігівська
Чернівецька Відкрити / Коментувати

2020-12-24 17:22:05 Увага! Нові рахунки (ага, знову)

З 1го січня 2021 року зміняться рахунки для сплати податків та ЄСВ.
Як повідомляє Дерказначейство, то старі рахунки діють до кінця року, а сплачені на них після 01.01.21 платежі будуть повертатись відправнику.

На сайті ДПС вже є нові рахунки по ЄСВ.

Знайти потрібний рахунок по ЄСВ можна:
• за місцем реєстрації ФОП та назвою ДПІ
• символом рахунку, де 201 – ЄСВ по зарплаті за працівників; 204 – ЄСВ для ФОП за себе

Нові рахунки для сплати податків ще невідомі

Отже, якщо не хочете помилитись з рахунками або маєте податкові платежі на початок січня (наприклад, по зарплаті), то:
• сплатіть їх зараз до 30.12.20р. або
• дочекайтесь «вже після свят»

Згадайте минулий січень, коли в кабінеті довго висіли недіючі рахунки, а підприємці продовжували на них платити та отримали штрафи.

Тому, не варто сподіватись, що податкова швидко змінить реквізити в особистому кабінеті Відкрити / Коментувати

2020-12-17 10:00:21 ​​Про «8 тисяч від Зеленського».
Твій бухгалтер на лікарняному, але читаю ваші питання про 8000 та спостерігаю вакханалію, що зламала ДІЮ. Тому не можу мовчати

Про яку допомогу йдеться?
Це одноразова допомога для застрахованих осіб, які можуть втратити доходи у разі повної заборони сфери їх діяльності , згідно Закону 1071 та порядку КМУ 1233.
Допомогу можуть отримати:
• ФОП для себе
• Наймані працівники ФОПів та юридичних осіб

Які умови для отримання допомоги?
1. Основний КВЕД роботодавця та ФОПа має бути з цього переліку - Постанова КМУ 1236

КВЕД має бути саме Основним станом на 31.10.20:
• не просто бути одним зі списку Кведів
• та не бути доданим після 1.11.20
Як перевірити КВЕД? В реєстрі ЄДР на сайті Мінюсту

2. Умови для ФОП:
• Не бути найманим працівником.
• Сплата ЄСВ за себе не менше, ніж за три місяці 2020р.
ФОП-пенсіонер або інвалід під питанням
• Бути ФОП з реєстрацією до 10.09.20р.
новенькі та закриті ФОП в прольоті

3. Умови для найманих працівників:
• Роботодавець нарахував ЄСВ за працівника за 3 кв 2020р.
якщо у працівника була відпустка без оплати, то в прольоті
• Не працює за сумісництвом в організації.
• Середня зарплата не більше 30 тис. грн на місяць за 3 кв 2020р.

4. ГОЛОВНА умова для отримання допомоги (про яку всі забувають)
це втрата доходів через повну заборону діяльності внаслідок запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів!

Тож, який період рахується для втрати доходів?
Це період карантину «Зимових канікул» з 8.01.21 по 25.01.21 року.

Чому?
В законі чітко не прописано період, але Кабмін саме в Постанові №1236 визначив:
• Види діяльності, що підпадають під обмеження та заборону.
• Період їх повної зупинки з 08.01 по 25.01.21р.
• Та саме за цими видами діяльності надається ця допомога (основний КВЕД).

Докладніше на урядовому порталі.

Заява на допомогу
• Подається через портал або мобільний додаток Дію.
• Особисто ФОПом та найманим працівником за себе.

Важливо!
В заяві необхідно підтвердити, що Ви як:
• найманий працівник працюєте там, де робота тимчасово зупинена,
• ФОП тимчасово зупинили економічну діяльність,
внаслідок запровадження обмежувальних протиепідемічних заходів.

Контроль
Пенсійний фонд обіцяє перевірити законність отримання цієї допомоги.
Якщо ви не мали право на допомогу, то її доведеться повернути!

Термін подачі заяви
з 14.12 по 21.12.20 згідно Порядку №1233
буде подовжено до 31.12.20 (за словами Міністра економіки)

Отже, якщо Ви відповідаєте УСІМ умовам та Вам доведеться зупинити свою «економічну» діяльність в січневий локдаун, тоді подавайте заяву на ці 8000 грн.

Ситуація 1:
ФОП-кафе з основним КВЕД 56.10 допомогу отримати може. Але якщо в локдаун продовжить свою діяльність на доставку, тоді питання в правомірності отримання допомоги.

Ситуація 2:
ФОП-кінотеатр з основним КВЕД 59.14 закривається на локдаун та без питань може отримати допомогу. Відкрити / Коментувати

2020-12-09 19:50:26 ​​ Карантин, локдаун, що робити далі?
Закрити ФОП чи призупинити діяльність?
Час визначатись в грудні!

Які є варіанти?
ФОП 1 групи – можуть розслабитись на півроку
та не сплачувати ЄП та ЄСВ з 01.12.20 по 31.05.21 – Закон 1072

ФОП 2 групи
1) Перейти з 1 кварталу на 3 групу єдиного податку - 5%.
Щоб не сплачувати 1200 грн/місяць, якщо очікуєте скорочення виручки або зупинку в локдаун.
На 3 групі: немає доходів - немає єдиного податку, тільки ЄСВ за себе.

2) Подати заяву на податкову відпустку за грудень чи січень, якщо не маєте працівників та виручки в цей період.
Приклад заяви тут

ФОП 2 або 3 група
1) Перейти з 1 кварталу на загальну.
Якщо призупиняєте на невизначений термін, але не хочете закривати ФОП.
З нового року ФОП на загальній БЕЗ доходів не сплачують ЄСВ за себе.
Немає доходів – немає податків та ЄСВ.
Але є нюанс - реєстрація платником ПДВ, якщо дохід ФОП за попередні 12 місяців перевищив 1 млн.грн.

2) Закрити ФОП до кінця грудня.
Якщо плануєте відновити діяльність в наступному році, то важливо закрити ФОП вже в грудні, щоб мати можливість обрати єдиний податок знову в 2021р.

Які дати подачі заяв на перехід:
• до 16 грудня – змінити групу,
• до 21 грудня - перейти на загальну систему,
• до 30 грудня – закрити ФОП.

Як змінити групу або Як закрити ФОП читайте докладніше на сайті

Також, нагадую що з Нового року почнуть діяти зміни по ЄСВ:
• Працюєте в штаті – ЄСВ по ФОП не сплачуєте,
• ФОП на загальній без доходу – маєте право не платити ЄСВ за себе,
• Маєте пенсію за вислугою (не тільки за віком) – звільнені від ЄСВ по ФОП. Відкрити / Коментувати

2020-12-04 20:31:06 ​​Привіт! Трохи гарних новин
Сьогодні Рада Прийняла законопроект 4430 по соціальній підтримці в карантин.

Важливі моменти:
ФОП 1 групи звільнено на 6 місяців з Грудня 2020 по Травень 2021 від сплати:
• Єдиного податку
• ЄСВ за себе
Місяці звільнення від ЄСВ зараховуються в страховий стаж!

Подовження списання ЄСВ-боргів для сплячих ФОП на загальній та самозайнятих!
Про минуле списання писала тут, процедура майже не змінилась.

Що нового в законі?
• Заяву про списання потрібно подати в податкову до 01.03.21р.
• ЄСВ-борги списують за період з 01.01.17 по 01.12.20р.
• З’явилось уточнення, що списані ЄСВ-борги (недоїмка, штрафи, пені) не включаються до доходу фізособи та не обкладаються податками!

Хто може скористатись?
• ФОП на загальній,
• Самозайнятий (адвокат, нотаріус).

Які умови?
• Не мати доходів ФОП або самозайнятого в цей період.
• Закритись в ЄДР до подачі заяви про списання.
• Якщо самостійно погасили борг, то кошти не повертаються.

Влітку до 31.08.20 багатьом списали борги, але були й відмови через спірні моменти:
1) закриття ФОП до 03.06.20р. або 2) заповнення звітності ЄСВ з цифрами чи навпаки з нулями.
Податкова, як могла відмовляла (то був треш)

Отже, якщо знаєте такого сплячого ФОП, що:
• не встиг подати Заяву до 31.08.20
• або якому було відмовлено з вищезазначених причин,
поділіться з ним інформацією про подовження строків та чекаємо набуття чинності Закону!

Приклад минулого списання по сплячому ФОП
Списано основного боргу з ЄСВ – 31371 грн,
Штрафи та пені на борг склали б щонайменше 50% від суми.
Отже, маємо майже 50 тисяч списаних боргів Відкрити / Коментувати

2020-11-23 17:58:27 ​​Привіт, привіт
Ви питаєте: «Що там з податками на наступний рік?»
Але Держбюджет на 2021 рік ще не прийнято, тому можемо лише проаналізувати проект

В проекті маємо:
Мінімальна зарплата:
з 01.01.21 – 6000 грн
з 01.07.21 – 6500 грн
Прожитковий мінімум для працездатних осіб:
з 01.01.21 – 2270 грн

Які ставки плануються в 2021 році?

Єдиний податок
Рахують від встановлених на 01.01.21 показників:

1 група – до 10% від ПрожитМін
227 грн на місяць = 2270 грн х 10%

2 група – до 20% від мінЗП
1200 грн на місяць = 6000 грн х 20%

ЄСВ
Рахують 22% від діючого розміру мінімальної ЗП:
з 01.01.21 по 30.06.21 – 1320 грн на місяць = 6000 грн х 22%
з 01.07.21 по 31.12.21 – 1430 грн на місяць = 6500 грн х 22%

ЄСВ сплачують щоквартально:
До 19.04.21 за 1 квартал – 3960 грн
До 19.07.21 за 2 квартал – 3960 грн
До 19.10.21 за 3 квартал – 4290 грн
До 19.01.22 за 4 квартал – 4290 грн

Як зросте податкове навантаження з 1 січня?

На оформлення 1 працівника на мінЗП:
a) Утримання з працівника:
ПДФО 18% - 1080 грн = 6000x18%
Військовий збір 1,5% – 90 грн = 6000x1,5%
b) Нарахування ЄСВ за рахунок роботодавця:
ЄСВ 22% - 1320 грн = 6000x22%
c) Всього мінімально податків та зборів за 1 працівника – 2490 грн.

для ФОП на фіксованому єдиному податку:
1 група – 1547 грн на місяць (зараз 1310,20 грн)
= ЄП 227 грн + ЄСВ 1320 грн
2 група – 2520 грн на місяць (зараз 2044,60 грн)
= ЄП 1200 грн + ЄСВ 1320 грн Відкрити / Коментувати

2020-11-12 17:17:03 ​​ Вчора Уряд запровадив додатковий #карантин вихідного дня до 30.11.20р.

Тобто, сам загальний карантин продовжує дію до 31.12.20р., але зі змінами, що мають внести до Постанови 641

Тексту постанови ще немає, але є інфографіка від Кабміну

Кому заборонено працювати з 00:00 суботи до 00:00 понеділка:
• Заклади громадського харчування (дозволені тільки «з собою» та доставка),
• Спортивні зали, фітнес центри, басейни,
• Заклади культури та культурно-масові заходи,
• ТРЦ та розважальні заклади,
• Сфера побутового та торгове обслуговування (салони краси, промислові товари).

Кабмін пообіцяв підтримати бізнес:
• Вдосконалити програму 5-7-9,
• Виділити кошти на допомогу по частковому безробіттю,
• Відновити допомогу на дітей для ФОПів, що була припинена в вересні.

Які умови отримання допомоги по ФОП були раніше:
Допомога по частковому безробіттю для ФОП до 2782 грн на місяць.
Допомога на дітей ФОП 1 та 2 групи до 2218 грн на місяць

Якщо ви ФОП 1 та 2 групи та змушені зараз призупинити діяльність, то раджу скористатись звільненням від сплати Єдиного податку на 1 місяць.
Для цього необхідно подати в свою Податкову Заяву про відпустку. Відкрити / Коментувати

2020-10-22 13:04:47 ​​ #Карантин знову подовжено?
Період «без штрафів та пені» триває?
Так, до 31 грудня 2020р. Постанова КМУ 956

Про які саме штрафи йдеться?
писала раніше тут

Це фінансові штрафи (пені) за порушення норм ПКУ (крім ПДВ, ренти та акцизу) та закону про ЄСВ, що стались з 01.03.20 по 31.12.20р.

Наприклад:
ФОП 3 групи зовсім забув здати декларації за 2019 рік (термін 10.02.20) та 1 квартал 2020 року (термін 12.05.20), виправився аж 01.06.20.
Маємо 2 порушення за невчасне подання, але лише 1 штраф = 340 грн
за прострочення Декларації за 2019 рік, т.я. термін був до 10.02.20 (до карантину).
Прострочення декларації за 1 квартал підпадає під звільнення.

Нагадую, що «карантин» не звільняє від адміністративних штрафів, але вони мають термін давності всього 2 місяці

Є нюанс!
Карантин мине, все забудеться, а от податкова може легко виписати штрафи на автоматі за періоди звільнення.
Тому, зібрала Шпаргалку карантину, щоб ви могли «тицьнути» законом податкову та оскаржити санкції

Закони, що встановлюють період «без штрафів та пені»:
з 01.03 по 31.05.20 – Закон 533
змінено по останній день карантину – Закон 591

Де шукати норми?
ПКУ - Підрозділ 10. «Інші перехідні положення» пункт 52-1
Закон про ЄСВ - Розділ VIII пункт 9-11

Постанови КМУ про запровадження карантину:
з 12.03.20 по 22.05.20р
211 від 11.03.20, 239 від 25.03.20, 291 від 22.04.20, 343 від 04.05.20

з 22.05.20р по 31.07.20р
392 від 20.05.20, 500 від 17.06.20

з 01.08.20р по 31.12.20р.
641 від 22.07.20, 760 від 26.08.20, 956 від 13.10.20 Відкрити / Коментувати

2020-10-14 10:00:51 Привіт
Пост для тих, хто зараз намагається подати декларацію з новими ЕЦП через кабінет податкової.

Була «радісна новина» про спрощення обміну електронними документами між ДПС та платниками податків, а саме:
з 01.09.20р. скасовано «Заяву про приєднання до договору електронної звітності».

Тепер, щоб здавати звітність за новим порядком:
• не потрібно підписувати «Заяву» на новий ключ ЕЦП та заключати новий Договір з податковою,
• приєднання до Договору відбувається автоматично після прийняття «першого будь-якого електронного документа», підписаного новим ключом ЕЦП.

Але, щось пішло не так
(ага, мабуть зекономили на тестувальниках)

Отже, якщо у вас закінчився термін дії ЕЦП, то здати звітність новим ключем через кабінет - квест:
• при надсиланні першого «будь-якого електронного документу», система видає помилку підпису та нагадує, що «відсутній Договір про приєднання».
• при спробі подати «Заяву на приєднання» - документ недійсний.

Що робити?
Старі ключі вже не діють, декларацію потрібно здати, але чекати поки пофіксять кабінет довго

1. Потрібно перший «електронний документ» спробувати надіслати через будь-яку програму подачі звітності:
Соната, Таксер, Медок, iFin та інші.
або для клієнтів Привату - звітність у додатку для бізнесу.

2. Вам доведеться придбати сервіс та налаштувати ПЗ.
Раджу Соната, т.я. тут є безкоштовна демо-версія.

3. Який документ відправити – «Запит про стан розрахунків з бюджетом» F1300203.

4. У відповідь ви отримаєте Квитанцію №1, де буде зазначено «платник набув статусу суб’єкта електронного документообігу та приєднаний до договору».


Все тепер можна відправляти звіт через кабінет!
Спрощення, як воно є

PS:
• Якщо у вас ще діють ключі ЕЦП, то нічого робити не потрібно. Сподіваємось, що цей глюк виправлять.
• Якщо ви не користуєтесь кабінетом, а звітуєте через інші сервіси, то цей квест не для вас Відкрити / Коментувати

2020-09-30 18:16:36 ​​Привіт, привіт!
Завтра вже починається новий квартал, а це означає час рахувати податки та формувати звіти!

Увага!
В 3 кварталі ФОП не мають звільнення від ЄСВ, а тому потрібно сплачувати за усі місяці: липень, серпень, вересень.

До 19.10 сплачуємо:
Усі ФОП ЄСВ за 3 квартал – 3178,12 грн в т.ч:
За липень та серпень по 1039,06 грн,
За вересень 1100 грн

До 20.10 сплачуємо Єдиний податок за жовтень:
1 група – до 210,20 грн,
2 група – до 944,60 грн.

До 9.11 здаємо:
ФОП 3 група – Декларацію з єдиного за 9 місяців,
Усі ФОП, що виплачували доходи фізособам – Звіт 1 ДФ за 3 квартал.

До 19.11 сплачуємо Єдиний податок:
3 група – 5% або 3% від доходів за 3 квартал.

Нагадую, що карантин було подовжено до 31 жовтня 2020р.
Тому, період «без штрафів та пені» за податкові та ЄСВ порушення триває, але залишається адміністративна відповідальність за невчасну:
• сплату податків (єдиного, ПДФО та інші) - від 85 до 170 грн;
• сплату ЄСВ - від 680 до 1360 грн;
• подачу звіту ЄСВ - від 510 до 680 грн. Відкрити / Коментувати