Твій Бухгалтер

2021-04-05 13:57:45 ​​Вітаю!
Почався новий квартал та час звітування для ФОП 3 групи, але подати Декларації за 1 квартал поки не вийде

Що трапилось?
Законами 115 та 116 об’єднали звітність ФОП по Єдиному податку та ЄСВ.
• з 01.04.21р. почала діяти нова форма Декларації з єдиного, що затверджена Наказом Мінфіну №752 від 09.12.20р.
• Звіт з ЄСВ більше не подається окремим звітом, а є Додатком 1 до декларації з єдиного податку.

Згідно Закону 2464 про ЄСВ звітним періодом для ФОП по ЄСВ є рік, тому вперше подавати новий Додаток 1 потрібно:
• До 01.03.22 – для ФОП 1 и 2 групи в складі декларації - форма F010345.
• До 09.02.22 – для ФОП 3 групи в складі декларації за рік (4 квартал) - форма F0103307.

Нова форма декларації з єдиного майже не змінилась:
• додано р.6 – email
• додано р.8 – що заповнюють, якщо припинено ФОП (8.1) або був перехід на загальну (8.2)
• додано Розділ VІІ. про ЄСВ, де в р.21 ставлять суму ЄСВ з Додатку 1 та відмітку про його подання

Новий Додаток 1 є майже «старим» Звітом з ЄСВ (дод5), але:
• є нові причини подання: пенсія, закриття ФОП, перехід на загальну, соцвиплати.
• нарешті, з’явилась можливість виправити помилки з ЄСВ.

Приклад заповнення нової звітної Декларації за 1 квартал для ФОП 3 групи – див. у вкладені

Увага!
При звичайному звітуванні за 1 квартал НЕ потрібно:
• подавати Додаток 1
• заповнювати р.21 та ставити відмітку про додаток 1

На сьогодні є проблеми з подачею нової форми Декларації в податкову:
1. форма відсутня для подачі в кабінеті та є лише в розділі бланків
2. не можна подати через інші сервіси – декларація не приймається
3. податківці додавали форму 1 квітня, але прибрали через помилки
4. на папері також не приймають в ДПІ, через відсутність форми в базі

Отже, маємо ще час до 11 травня та сподіваємось, що Податкова все налагодить Відкрити / Коментувати

2021-03-29 16:28:18 Привіт, привіт
Новий квартал вже на старті, а з ним нас чекає - подача декларацій за НОВИМИ формами та сплата податків!

ЄСВ
До 19.04.21 сплачуємо за 1 квартал вже за новою ставкою:
• 1320 грн/місяць
• 3960 грн/квартал
УВАГА з 01.01.21р. ЄСВ сплачують не всі ФОП

Нагадую, хто звільнений від обов’язкової сплати ЄСВ:
• Пенсіонери (за віком та вислугою років)
• Особи з інвалідність, що отримують виплату
• ФОП на загальній без доходу
• Усі ФОП, які працюють за основним місцем та роботодавець сплатив ЄСВ не менше мінімального 1320 грн на місяць.

ФОП 1 група
Звільнені від сплати ЄСВ та Єдиного податку з грудня 2020 по травень 2021.
За 1 квартал (січень-березень) не сплачуть податки зовсім.

ФОП 2 група
До 19.04.21 – оплата ЄСВ за 1 квартал - 3960 грн
До 20.04.21 – оплата ЄП за квітень - 1200 грн

Нагадую, що 2 група сплачує свій аванс з Єдиного податку за поточний місяць до 20-го кожного місяця:
• максимальна ставка ЄП 2 групи по Україні на 2021 рік – 1200 грн на місяць.
• за місцем реєстрації ФОП може діяти менша ставка ЄП, яка встановлена місцевою владою.

ФОП 3 група
До 19.04.21 – оплата ЄСВ за 1 квартал - 3960 грн
До 11.05.21 – подаємо Декларацію з єдиного податку за 1 квартал вже за НОВОЮ формою
До 20.05.21 – оплата ЄП за 1 квартал (5% без ПДВ або 3% з ПДВ)

Виплати фізособам
Якщо в 1 кварталі робили виплати фізособам (працівники, підрядники ЦПХ, орендодавці) або іншим ФОП, то:
До 11.05.21 – подаємо НОВИЙ об’єднаний Податковий розрахунок ПДФО+ЄСВ

Про нюанси заповнення нових форм докладніше в наступних постах Відкрити / Коментувати

2021-03-15 19:28:19 ​​ Змінити групу?
Якщо планували з Квітня змінити групу або перейти з єдиного на загальну, то останній день для подання Заяв

16.03.21 – зміна групи (ставки) або перехід на єдиний податок.
19.03.21 – відмова від єдиного податку (перехід на загальну).

Як змінити групу? докладніше на сайті.
Потрібно подати заяву:
• Особисто в свою податкову
• Онлайн через Листування в Кабінеті податкової

Розглянемо ситуації з практики для «чого змінювати групу?»

Приклад 1 ФОП йде в декрет та не планує отримувати дохід до кінця року.
Декретні ФОП в 2021 році – це 24835,86 грн
Закривати ФОП не можна – потрібно отримати декретну виплату, а платити податки на час без доходів ФОП не хоче.
Рішення: перейти з єдиного на загальну та не сплачувати податки та ЄСВ.
ФОП на загальній без доходу має право не сплачувати ЄСВ

Приклад 2 Через сезонний характер бізнесу ФОП 2 групи має скорочення доходів. Платити щомісячний внесок 1200 грн ФОП не в змозі.
Рішення: перейти з 2 групи на 3 групу (без ПДВ) та
• платити тільки 5% з фактичних доходів,
• не платити зовсім, якщо доходів не було.

Приклад 3 у ФОП 3 групи (інтернет-магазин), через зростання онлайн продаж, виручка на місяць становить 50 тисяч грн, а єдиний податок = 2500 грн/місяць. (див.таблицю)
Рішення: змінити 3 групу на 2 групу та платити єдиний податок - 1200 грн/місяць.

Увага при переході на 2 групу пам’ятайте про обмеження:
a) 2 група може торгувати зі всіма: населення, ФОП, юрособи, іноземці.
b) 2 група може надавати послуги ТІЛЬКИ населенню та ФОП/юрособам на єдиному.

Таблиця порівняння податку для 3 та 2 групи Відкрити / Коментувати

2021-03-12 18:22:53 ​​ Вітаю!
Інфо для тих, хто має звичайний ФОП-рахунок в Приваті без спецтарифу (не ІТ-expert)
1 березня Приват анонсував зниження та запуск нових тарифів з 01.04.21
Якщо ви самостійно не виберете пакет, то автоматично з 1 квітня запрацює Тариф Старт

Тариф Старт
• Абонплата – 125 грн/місяць (нове)
• Щомісячне обслуговування - немає
• Платіжка в інші банки (бюджет) – 3 грн (не змінилось)
• Комісія за валютний обмін – 0,15% (не було)
• Swift платіж – 25$/25euro (не змінилось)
• Зняття готівки – 1% (не змінилось)

Тариф Базовий
• Щомісячне обслуговування – 100 грн/місяць (було)
• Абонплата - немає
• Платіжка в інші банки (бюджет) – 5 грн (було 3 грн)
• Комісія за валютний обмін – 0,25% (не було)
• Swift платіж – 35$/35euro (було 25)
• Зняття готівки – 1,2% (було 1%)

Зверніть увагу, що в Тарифах немає пояснення різниці між Абонплата та Щомісячне обслуговування
1) В поточних тарифах щомісячне обслуговування це
100 грн (стягується за наявності клієнтських операцій протягом місяця)
Тобто, є витратні операції = 100 грн, немає витрат = 0 грн

2) За логікою абонентська плата це фіксована плата, що стягується не залежно від того, користувалися послугою чи ні.

Отже, якщо рахунок потрібен час від часу та немає змоги його постійно поповнювати для сплати абонплати, краще оберіть Тариф Базовий без абонплати.
Пам’ятайте, що поповнення ФОП-рахунку власними коштами для єдинника є доходом (позиція ДПС).

Як подати заяву на Тариф?
До 31.03 – на сайті банку за посиланням тицніть на кнопку Вибрати пакет
Після 01.04 – в бізнес кабінеті Приват24 (ще немає опції)

Гарної п’ятниці Відкрити / Коментувати

2021-03-05 19:42:36 Привіт, привіт
Річні декларації подані, податки сплачено, настав час розслабитись? Так, але ні

Пам’ятайте про щорічну актуалізацію даних в банку, що обслуговує ваш ФОП.
Для того, щоб не отримувати загрозливі листи про блокування рахунків та припинення обслуговування:
• не ігноруйте запити банку заповнити анкету або надати копії декларацій,
• самостійно надсилайте річну декларацію в банк.

Багато хто з підприємців питає:
- Чи має банк право вимагати декларацію?
- Навіщо пояснювати? Все і так видно по рахунку.

Є такий Закон про запобігання та протидію відмивання доходів, фінансування тероризму – Закон про Фінмон.
За цим законом Банк має право:
• ідентифікувати та актуалізувати інформацію про клієнта,
• запитувати про джерела походження коштів (декларація),
• відмовляти у співпраці за наявності підозр та багато іншого.

Позиція Клієнт завжди прав з фінмоном банку не працює
1. Банку дешевше з вами розпрощатись, ніж порушити процедури фінансового моніторингу (штрафи дуже великі)
2. Ви можете змінити банк, але 99% фінмон буде той самий!

Що входить до щорічної актуалізації даних ФОП (основне):
• Анкета (опитувальник) про фінансовий стан, майно та діяльність ФОП.
• Річна декларація: про майно та доходи (загальна система) або з єдиного податку.
Ваш Банк може запросити додаткову інформацію.

Не ігноруйте запити Банку, а краще самостійно раз на рік оновіть анкету та декларацію Наприклад, в Приваті це все доступно онлайн. Відкрити / Коментувати

2021-02-08 14:43:47 ​​Привіт, привіт

Нагадую, що завтра 9.02.21 – останній день подачі річних звітів за 2020 рік:
Усі ФОП - Звіт ЄСВ (додаток 5) – форма F3000513
ФОП 3 група - Декларація з єдиного податку – форма F0103306
ФОП загальна – Декларація про майновий стан та доходи (для підприємців) – форма F0100111
Якщо були виплати іншим фізособам - Звіт 1-ДФ за 4 квартал – форма F0500105

з 1.02.21р. Звіт з ЄСВ (дод5) подається вже за новою «перехідною» формою!
Нова форма F3000513 (Наказ Мінфіну № 670) майже не відрізняється від попередньої та доступна для заповнення онлайн:
• в кабінеті податкової
• в Таксер та інших сервісах.

Як заповнити звіт ЄСВ, щоб врахувати «карантинне» звільнення за березень-травень?
див. в минулих постах.

Чи потрібно перездавати звіт за новою формою?
Ні, якщо ви подали звіт в січні за старою формою F3000512 та отримали квитанцію 2 або штамп на паперовому звіті про прийняття. Повторно перездавати не потрібно!

Інформація для Новеньких ФОП 1 та 2 групи

Якщо Ви зареєструвались та перейшли на Єдиний податок в 2020 році, маєте подати 3 річні звіти за 2020 рік:

• до 09.02.21 Звіт ЄСВ (додаток 5) – форма F3000513
• до 01.03.21 Декларація з єдиного податку – форма F0103404
• до 09.02.21 Декларація про майновий стан та доходи (для підприємців) – форма F0100111 Т.я. в першому місяці реєстрації перебували на загальній системі!

Як заповнити Звіт ЄСВ новенькими ФОП 1 та 2 групи див. тут

Як бути з декларацією про майновий стан?

Навіть, якщо ви не отримували доходи в першій місяць реєстрації, перебуваючи на загальній системі - річну декларацію потрібно подати.
Це робиться один раз – тільки за той рік в якому ФОП зареєстровано!

Нюанси Декларація про майновий стан та доходи для підприємців:
• не потрібно вказувати доходи та майно, як фіз.особи (зарплата, оренда, продаж майна та ін.) – для цього є інша форма звіту для фізичної особи.
• вказуємо доходи отримані на загальній в р. 10 = р.10.8 та додаток Ф2
• вказуємо доходи на єдиному податку в р. 11 = р.11.1 (довідково)
• вказуємо загальний річний дохід підприємця в р. 12 (р. 10 + р.11)

Важливо!
Річні декларації ФОП 1 та 2 групи мають співпадати
р. 11.1 Декларації про майновий стан = р. 03 (р. 08) Декларації з єдиного податку
Приклад:
ФОП 2 групи зареєстровано 5.11.20р., на єдиному податку з 01.12.20р. В листопаді доходів не було, в грудні отримано доходу 20 000 грн. Відкрити / Коментувати

2021-01-26 17:50:53 ​​Друзі, вітаю!
Йшов останній тиждень січня 2021 року, а податкова ще була в режимі «новорічних свят»

В кабінеті платника податків зараз є Дві проблеми:

Не має сплачених платежів
Податки або ЄСВ сплачено на НОВІ реквізити ще 5 січня…13 січня…18 січня, а в кабінеті немає!
Не хвилюйтесь, це проблема майже в усіх та по багатьом регіонам.
В податковій кажуть, що це пов’язано зі змінами ОТГ та обіцяють все рознести (мабуть це робиться вручну).

Що роботи? Чекати
Або напишіть листа ДПС та спіть спокійно:
«Я, ФОП Петренко І.П., сплатив ЄСВ (Єдиний податок) такого числа в такій сумі на нові реквізити. Прошу зарахувати мою оплату. Квитанція (платіжка) додається.»

Як відправити?
• Через розділ Листування в кабінеті податкової.
• Укрпоштою з повідомленням.
• Занести особисто в свою ДПІ.

Не вірні ставки Єдиного податку 1 та 2 групи
В кабінеті податкової зараз відображена НЕ вірна інформація по єдиному податку для 1 та 2 групи!

По 1 групі є нарахування ЄП за грудень 2020 – травень 2021.
Просто технічно не доробили кабінет, з урахуванням звільнення для 1 групи.
Тепер у ФОПів 1 групи вісить недоїмка, якої фактично немає!

По 2 групі ЄП нараховано з минулорічної мінЗП – 5000 грн.
ЄП для 2 групи має бути нараховано від мін ЗП на 1 січня – 6000 грн.

Наприклад, для Києва ставка ЄП 2 групи є максимальною – 20% та становить на весь 2021 рік:
1200 грн на місяць = 20% х 6000 грн
А податкова нарахувала лише 1000 грн!

Звісно вони все виправлять, а у вас може лишитись недоїмка.
Тому, платіть правильно та не довіряйте сліпо податковій Відкрити / Коментувати

2021-01-18 14:14:10 Річні звіти, що зі строками?

Усі ФОП - ЄСВ за себе
До 19.01 сплата
за 4 квартал 3300 грн або 1100 грн/місяць
Крім ФОП 1 групи, яких звільнено від сплати ЄСВ з 12- 2020 по 05-2021.
До 9.02 звітуємо
Річний звіт ЄСВ за себе (форма Д5) за 2020 рік

Єдиний податок 1 та 2 група
1 група
Звільнені від сплати ЄП з 12-2020 по 05-2021.
2 група
До 20.01 сплата ЄП за січень за новою ставкою - до 1200 грн (max ставка).

До 1.03 звітуємо
Декларація з єдиного податку для 1 та 2 групи за 2020 рік.

ФОП 1 та 2 групи, що зареєстровані в 2020 році
Додатково 9.02 звітують за час перебування на загальній системі
Декларація про майновий стан за 2020 рік.

Єдиний податок 3 група
До 9.02 звітуємо
Декларація з єдиного податку 3 групи за 2020 рік.
До 19.02 сплата ЄП за 4 квартал (5% або 3%).

ФОП загальна
До 9.02 звітуємо
Декларація про доходи та майновий стан за 2020 рік.
До 19.02 сплата за підсумками року ПДФО та військового збору.

Самозайняті особи (адвокати, нотаріуси)
До 19.01 сплата ЄСВ за 4 квартал.
До 30.04 звітують:
Декларація про доходи за 2020 рік
Річний звіт ЄСВ за себе (форма Д5)
До 31.07 сплата податків за підсумками 2020 року.

Роботодавці (ФОП та самозайняті) подають в останнє:
До 20.01 Звіт з ЄСВ (дод4) за грудень по найманим працівникам.
До 09.02 Звіт 1-ДФ за 4 квартал, якщо були виплати працівникам та іншим фізичним особам.

З 1.01.21 діє нова форма об’єднаного квартального звіту (1-ДФ+дод4 ЄСВ), за якою роботодавці почнуть звітувати вже за 1 квартал 2021р.

При сплаті податків будьте уважні, т.я реквізити деяких районів в Кабінеті податкової ще не змінено (ага, маємо 18-е число Нового року):
• Перевіряйте в таблицях ДПС або в Таксері.
• Визначте чи не змінилась Територіальна громада вашого місця реєстрації.

В жовтні я писала, що спростили звітування та більше не потрібно подавати Заяву (договір) про приєднання, але був глюк
Наразі все виправлено та підписати Декларації можна новими ключами без додаткових заяв, запитів та сторонніх програм Відкрити / Коментувати

2021-01-13 18:47:23 ​​ Нюанси заповнення Звіту ЄСВ «Новенькими» ФОП 1 та 2 групи
ФОП 1 та 2 група в місяці реєстрації перебувають на загальній системі та, як правило з 1го числа наступного місяця вже переходять на ЄП.

В ярлику зазначають період перебування:
• на загальній системі - з 1го до останнього числа місяця реєстрації,
• на спрощеній системі - з 1го числа на єдиному до 31.12.20

В Таблиці 1 для місяця на загальній (код 5)

Варіант 1 заповнення в звичайні місяці (без звільнення):
Рядок 3 = 0 (якщо доходів не було)
Рядок 4 = мін ЗП
Рядок 5 = 22 = % ставка ЄСВ
Рядок 6 = Рядок 4 х Рядок 5 = ЄСВ за себе = 1039,06 грн або 1100 грн

Варіант 2 заповнення в місяці дії звільнення:
Рядок 3 = 0 (якщо доходів не було)
Рядок 4 = 0
Рядок 5 = 22 = % ставка ЄСВ
Рядок 6 = Рядок 4 х Рядок 5 = ЄСВ за себе = 0

Далі Таблицю 1 для місяців на єдиному (код 6) – заповнюємо аналогічно прикладу для ФОП на єдиному.

Приклад 2 заповнення для нового ФОП, що зареєстрований 2.05.20 та з 1.06.20 до кінця року перебував на 2 групі єдиного. Тобто, в травні був на загальній системі, доходи не отримував та скористався звільненням Відкрити / Коментувати

2021-01-13 18:40:09 ​​ Нюанси Річного звіту з ЄСВ (дод5)
Термін до 9.02.21р.

В цьому році ФОП мали «карантинне» звільнення:
1) Усі ФОП були звільненні від сплати ЄСВ за березень-травень.
2) ФОП 1 групи за грудень.

Як ФОП на єдиному заповнити звіт з ЄСВ за 2020 рік правильно?

В ярлику обираємо та зазначаємо період перебування:
• на спрощеній системі (для усіх єдинників)
• на загальній системі (для новеньких ФОП 1 та 2 групи)
• з 1го числа місяця по останнє (28,30,31) число місяця перебування

В Таблиці 1:
Код категорії ЗО - 6 це єдиний
Код категорії ЗО – 5 це загальна

Мінімальна зарплата 2020 році:
з 01.01 по 31.08.20 – 4723 грн
з 01.09 по 31.12.20 – 5000 грн

Варіант 1 заповнення в звичайні місяці (без звільнення):
Рядок 3 = Рядок 4 = мінЗП
Рядок 5 = 22 = % ставка ЄСВ
Рядок 6 = Рядок 4 х Рядок 5 = ЄСВ за себе = 1039,06 грн або 1100 грн

Варіант 2 заповнення в місяці дії звільнення:
• за березень, квітень, травень для усіх ФОП
• за грудень для ФОП 1 групи

Рядок 3 = мінЗП
Рядок 4 = 0
Рядок 5 = 22 = % ставка ЄСВ
Рядок 6 = Рядок 4 х Рядок 5 = ЄСВ за себе = 0

Увага! Сума в рядках 3 та 4 – не є доходом ФОП на єдиному:
Рядок 3 – це сума, що входить до страхового стажу ФОП.
Рядок 4 – це сума для розрахунку мін ЄСВ за себе.

Приклад 1: заповнення для ФОП на ЄП 2 або 3 група, що працював рік та вирішив скористатись звільненням від сплати ЄСВ за березень – травень. Відкрити / Коментувати