Право та Продуктивність

2021-08-11 12:45:14 Про підтвердження джерел прибутків

Вже сьогодні при здійсненні угод із землею нотаріус перевіряє джерела походження коштів покупця. Часто при надходженні великих сум на банківські картки, карта може бути заморожена банком до підтвердження походження прибутку.

Мін'юст розповів про прийнятні джерела походження коштів. Це:
Зарплата (не в конверті)
Гонорари та інші виплати за цивільно-правовими договорами
Дохід від підприємницької діяльності
Дохід від відчуження майна
Дивіденд
Відсоток
Роялті
Страхові виплати
Виграші в азартні ігри, в лотерею та ін.
Призи в грошовій формі, отримані за перемогу або участь в аматорських спортивних змаганнях
Пенсія
Благодійна допомога
Спадок
Подарунок
Гроші, отримані в позику
Отримання права на знахідку або скарб
Інші джерела не заборонені законом.

А підтвердити зазначені джерела прибутків можуть такі документи:
Декларація про майновий стан і прибутки
Декларація про майно, прибутки, витрати і зобов'язання осіб, уповноважених на виконання функцій держави або органу місцевого самоврядування
Річна (квартальна, інша) фінансова або податкова звітність юр особи або ФОП
Фінансова звітність юр особи-опублікована офіційно
Інші документи, які підтверджують джерела походження коштів.

Держава все частіше цікавиться історією походження коштів і активів громадян. Це та дійсність, в якій ми живемо. І до цього потрібно бути готовим.

Знайте свої права! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати

2021-08-11 12:43:44 Підтвердження структури власності компаній (відповідальність)

З 11 липня 2021 року українські компанії почали підтверджувати структуру власників. Надати інформацію державним реєстраторам необхідно до 11 жовтня 2021 року. Надалі підтверджувати структуру власності потрібно буде щорічно.

Детально, що потрібно знати для подачі структури власності я писав в пості Старт обов'язкового підтвердження власників компаній з 11 липня .

Але сьогодні я хотів би поговорити про відповідальність. Що якщо компанія не надасть інформацію або надасть недостовірну інформацію про кінцевих бенефіціарних власників?

Адміністративна відповідальність
За те, що юридична особа не надала у встановлені терміни інформацію про кінцевого бенефіціарного власника в ч.6 ст. 166-11 КУпАП передбачена відповідальність у вигляді штрафу від 17000 до 51000 грн.

Кримінальна відповідальність
Кримінальним кодексом в ст. 358 передбачена відповідальність для посадових осіб за підробку документів, а також використання підроблених документів. Саме під санкції цієї статті може потрапити особа, якщо вона надасть недостовірну інформацію про структуру власності компанії.

Зазначу ж важливий момент, якщо компанії використовують номінальних власників, тобто, грубо кажучи, підставних осіб, які реально не є власниками, то відповідно до Закону "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення" вони і зобов'язані вказати цих номінальних власників.

Фактично без особливих зусиль реальні власники компанії можуть бути приховані, за спинами номінальних. Більш того, формулювання закону звучить таким чином, що якщо реальні власники не мають юридичного взаємозв'язку з номінальними власниками, то і показати реальних власників у структурі власності просто неможливо.

Знайте свої права, але і про відповідальність пам'ятайте! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати

2021-08-11 12:41:39 Нульова декларація (частина 2)

Продовжую огляд закону Про впровадження одноразового добровільного декларування фізичними особами своїх активів. Сьогодні пропоную вашій увазі перелік активів, які не потрібно декларувати.

Закон звільняє від декларування такі активи:
Квартира або кілька квартир загальною площею 120 кв м (також майнові права)
Житловий будинок або кілька житлових будинків загальною площею до 240 кв м, у тому числі недобудовані будинки
Нежитлові будівлі некомерційного призначення площею до 60 кв м
Земельні ділянки, площею не більше норми безкоштовної передачі:
Для ведення фермерського господарства - не більше 2,0 га
Для садівництва - не більше 0,12 га
Для будівництва житлового будинку, госп будівель і присадибних ділянок в селі - не більше 0,25 га, в селищах - не більше 0,15 га, в містах - не більше 0,10 га
Для дачного будівництва - не більше 0,10 га
Для будівництва гаражів - не більше 0,01 га
Одного автомобіля особистого використання з об'ємом двигуна не більше 3000 куб см та / або ринковою вартістю не більше 400 000 тис.грн.
Мотоцикла з робочим об'ємом циліндрів не більше 80 куб. см
Інших активів, сумарна вартість яких не перевищує 400 000 грн.

Закон встановлює, що у разі не подання особою нульової декларації, то зазначені вище активи вважатимуться такими, з яких повністю сплачено податки та збори. Тобто, якщо у вас є квартира площею 80 кв м дача до 60 кв м, то вам не потрібно декларувати такі активи.

Далі буде…
Знайте свої права! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати

2021-08-11 12:40:32 Нульова декларація (1 частина)

ВР прийняла Закон про впровадження одноразового добровільного декларування фізичними особами своїх активів. Закон, який ініціював сам президент Зеленський, набув чинності 21 липня 2021 року.

Громадянам пропонується в період з 1 вересня 2021 року по 1 вересня 2022 року задекларувати майно, яке було придбано до 1 січня 2021 року і за яке з яких-небудь причин не були сплачені податки.

Таке декларування стосується коштів та активів, отриманих без сплати відповідних податків. Наприклад, якщо ви 10 років отримували зарплату в конверті і на зазначені кошти придбали майно, то таке майно ви можете задекларувати.

Після оплати спеціального збору за одноразовим декларуванням громадянам гарантується звільнення від адміністративної або кримінальної відповідальності за несплату податків.

Ставки спеціального збору:
5% на активи в Україні та на валютні цінності, розміщені на рахунках у банках України
9% на активи, які знаходяться за кордоном, в тому числі валютні цінності, розміщені на банківських рахунках за кордоном (крім РФ)
2,5% на ОВДП

Як ми бачимо, ставка збору значно нижче 18% ПДФО, який необхідно було б сплатити особі за отриманий дохід.

Оплата збору здійснюється протягом 30 календарних днів з дати подання одноразової добровільної декларації. При цьому закон дає можливість сплати збору трьома рівними частинами протягом 3 років, але тоді ставка збору буде дещо вищою.

Базою для розрахунку збору, є вартість відповідних активів, яка визначається на дату подання декларації.

Законодавець підкреслює, що декларування добровільне, тобто ви можете не подавати декларацію. Але якщо у встановлений термін декларація не буде подана, то на таку особу не поширюються гарантії про звільнення від відповідальності за порушення податкового законодавства.

Оскільки тема нульової декларації досить обширна, я розбив її на кілька постів.

Знайте свої права! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати

2021-08-06 17:32:36 Чи можна отримати компенсацію за збитки від стихії?

Нещодавно в Україні буяла стихія. Величезної сили злива пройшла в Одесі. Затоплені вулиці, дерева, що впали, зруйновані комунікації. Як наслідок, пошкоджене майно: розбиті або затоплені автомобілі.

Чи можна отримати компенсацію? В якій послідовності діяти, якщо волею доль ви стали жертвою стихії?

За посиланнями ви знайдете мої старі, але які не втратили актуальності, пости:
Хто компенсує збиток від дерева, що впало
Компенсація збитку майну
Про збиток від стихії

А також ви можете подивитися мій свіжий ефір на Думська ТВ за посиланням. Відкрити / Коментувати

2021-08-03 18:51:23 Закон про "податок на google" набув чинності

2 липня набув чинності Закон 1525-IX, яким вносяться зміни до Податкового кодексу, що передбачають оподаткування компаній-нерезидетів (наприклад, Google, Facebook, Apple, Microsoft, Netflix та інші), що надають електронні послуги українцям.

Документ визначає особливий порядок оподаткування ПДВ компаній-нерезидентів. Мета-збільшити надходження до державного бюджету від ПДВ.

У законі передбачено визначення терміна "електронні послуги", перелік таких послуг, а також електронні послуги, які не підлягають оподаткуванню ПДВ.

Обкладати 20 відсотками податку будуть послуги з доступу до книг, фільмів, баз даних, телеканалів, реклами в інтернет, хмарних сервісів, онлайн-ігор та ін.

Іноземні компанії, які постачають електронні послуги, будуть зобов'язані зареєструватися платниками ПДВ (за спрощеною процедурою через спеціальний е-сервіс), якщо загальна сума від здійснення відповідних операцій перевищує 1 млн грн на рік.

Також передбачена відповідальність для компаній-нерезидентів, за надання електронних послуг без реєстрації платником ПДВ - у вигляді штрафу в розмірі 180 000 грн.

Очікуємо підвищення вартості всіх електронних сервісів, адже очевидно, що компенсувати зазначений податок компанії-нерезиденти будуть за наш рахунок .

Як ви оцінюєте таку фіскалізацію Інтернет-послуг? Відкрити / Коментувати

2021-08-03 18:47:58 Коли збиток від ДТП відшкодовується роботодавцем водія

Традиційно тема ДТП користується популярністю на каналі (корисна судова практика по ДТП), тому сьогодні пропоную розглянути питання відшкодування шкоди роботодавцем за свого співробітника, який керував автомобілем під час виконання своїх трудових обов'язків.

У своїй постанові у справі № 213/994/16-ц від 16 квітня 2020 року Верховний суд дійшов наступного висновку:

Встановивши, що особа перебувала в трудових відносинах з відповідачем і під час дорожньо-транспортної пригоди, в результаті якого позивачеві був заподіяний збиток, виконував трудові обов'язки, суд прийшов до обґрунтованого висновку про те, що за шкоду, заподіяні співробітником, несе відповідальність роботодавець.

Роботодавець компенсує шкоду, заподіяну його співробітником під час виконання своїх трудових обов'язків (ст. 1172 Цивільного кодексу)

Навіть якщо співробітник використовував службовий автомобіль в своїх цілях, але в робочий час, за заподіяну ним шкоду відповідає роботодавець.

Слід зазначити, що роботодавець надалі, вже після компенсації ним збитку третій стороні, має право в судовому порядку відшкодувати збитки в порядку регресу зі свого співробітника.

Не потрапляйте в ДТП! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати

2021-08-03 18:45:49 Знову про автоматичний арешт рахунків боржника

Вітаю, друзі! У червні я вам писав, з приводу планів Мін'юсту запустити автоматичну систему виконавчого провадження (АСВП). І ось з 6 липня 2021 р.набрав чинності Порядок автоматизованого арешту коштів боржників на рахунках у банках. Відповідно АСВП починає працювати.

За допомогою АСВП державний або приватний виконавець може:
Отримувати в банках інформацію про наявність у боржника рахунків у банку та їх стан
Відправляти в банки постанову про накладення арешту на суму боргу на рахунку

Ні про яке автоматичне списання коштів мови не йдеться.

Такі наміри були, але сьогодні вони не реалізовані. Так, арештовані кошти можуть бути списані в рахунок погашення боргу, але тільки після того як виконавець відправить в банк платіжну вимогу, яка сьогодні оформляється тільки в паперовому вигляді і відправляється в банк поштою.

Багатьох моїх клієнтів і читачів цікавить питання: чи можуть бути списані в рахунок боргу гроші з кредитного ліміту

Ні, не можуть. Однак, слід ознайомитися з вашою угодою з банком (які ніхто не читає, а даремно).

Наприклад, Mononank у своїй Угоді вказує:
При отриманні платіжної вимоги на списання грошових коштів з рахунку клієнта Банк може списати тільки особисті кошти клієнта.
При цьому, Банк має право скасувати кредитний ліміт за рахунком клієнта: у разі накладення арешту на грошові кошти, розміщені на рахунку клієнта, або отримання платіжної вимоги на примусове списання коштів.

На жаль, багато ЗМІ поширювали інформацію саме про автоматичне списання коштів. Ось чому важливо читати надійні джерела інформації .

Знайте свої права! Читайте договори, які приймаєте! Читайте Право і продуктивність і діліться ним з друзями! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати

2021-08-03 18:44:05 Власники компанії відповідають за її борги

Раніше я писав про відповідальність керівника перед кредиторами у разі неплатоспроможності підприємства

Сьогодні пропоную вашій увазі ще одну постанову ВС від 22.04.2021 р.у справі № 915/1624/16. У цій справі суд поклав субсидіарну відповідальність на засновників, керівника боржника та зацікавлених осіб у зв'язку з доведенням компанії до банкрутства.

Таким чином, субсидіарну фінансову відповідальність за боргами ТОВ понесли і керівник, і власники, і навіть зацікавлені особи.

Висновки суду:
Субсидіарна відповідальність у справах про банкрутство ... є самостійним цивільно-правовим видом відповідальності, який за заявою ліквідатора покладається на засновників (учасників, акціонерів) або інших осіб, у тому числі керівника боржника, за наявності підтвердження вини зазначених осіб у доведенні юридичної особи (боржника у справі про банкрутство) до стану неплатоспроможності.

Неправомірні дії таких суб'єктів можуть виражатися в:
прийнятті ключових ділових рішень з порушенням принципів сумлінності і розумності, в тому числі узгодження, укладення або схвалення угод на свідомо невигідних умовах або з особами завідомо нездатними виконати свої зобов'язання ("фірмами одноденками" і т. д.);
наданні вказівок з приводу здійснення явно збиткових операцій;
призначення на керівні посади осіб, результат діяльності яких очевидно не відповідає інтересам юридичної особи;
створенні та підтримці такої системи управління боржником, яка націлена на систематичне отримання вигоди третьою особою на шкоду боржнику та його кредиторам;
використанні документообігу, що не відображає реальних господарських операцій;
одержанні такими особами суттєвих переваг з такої системи організації підприємницької діяльності, яка спрямована на перерозподіл (у тому числі за допомогою недостовірного документообігу), сукупного доходу, одержуваного від здійснення даної діяльності особами, об'єднаними спільним інтересом (наприклад, єдиним виробничим циклом), на користь ряду цих осіб з одночасним акумулюванням на стороні боржника основного боргового навантаження;
використанні і розпорядженні майном боржника, як своїм особистим, нехтуючи інтересами кредиторів;
вчинення інших юридичних дій, що не відповідають принципу добросовісності в комерційній (діловій) практиці тощо.

Можу констатувати, що прогресивний механізм субсидіарної відповідальності все частіше застосовується на практиці, що безперечно позитивно позначиться на бізнес середовищі. Відвертих шахраїв стає більш реально притягнути до заслуженої відповідальності.

Знайте свої права! Ваш адвокат Ткаченко Дмитро! Відкрити / Коментувати