Податки фіз осіб та ФОП

2021-10-28 14:36:10 ​​Про податки, як складову інвестиційного портфелю

Пише Сергій Мікулов, автор фінансового блогу Балади Економного Лицаря, партнер та фінансовий планер iPlan.ua
====

Колись писав і про інші складові. Але податки та комісії це як "моль" для Вашої інвестиційної "шуби", тож треба на них також звертати увагу.

Для тих інвесторів, що інвестують в світовий фондовий ринок є два великих податкових питання

1) Оподаткування дивідендів та інвестиційного прибутку
2/3 мого портфелю, це ETF. Я вважаю. що планувати портфель не розуміючи його податкового навантаження та процессу адміністрування податків з цього інструменту - неправильно.
Приклад - мій досвід спілкування з ДПС та сплати податку на курсові різниці зі збитків.

2) US estate tax
Якщо інвестор - нерезидент США вмирає, його спадкоємці мають сплатити податок на спадщину від 18 до 40% для сума, які перевищують $60к.
Так, брокер IB поки каже, що це не кейс, але я бачу що це не завжди так. Тож маємо або приймати або передавати (страхувати), або уникати цей ризик.

Кожному треба розуміти, що таке податок на дивіденди в США, в Україні, capital gain tax, податок на спадщину в США, різниця в оподаткуванні звичайних та акумульованих дивідендів, курсові різниці та їх оподаткування в Україні і т.і.

В інвестиційній Telegram - спільноті iPlan Talks ми щомісяця висвітлюємо тему податків на прямих ефірах фінансових планерів iPlan.ua. Ми вже розповіли про податковий ландшафт по розповсюдженим інвест.інструментам, податки при складанні облігаційного портфелю. Та бачимо, що учасники спільноти голосують за нові теми щодо вірного поводження з податками по іншим інструментам.

Тому
- сьогодні, 28.10.2021 в 19:00 в iPlan Talks відбудеться ефір про оподаткування ETF. Спікер Інна Старченко, фінансова блогерка та планерка в iPlan.ua.
- 11.11.2021 в 19:00 я розповім про захист від US estate tax (тільки законні способи :)

Пишіть свої питання до спикерів в чаті спільноти , щоб передивитися відповіді на них в запису або задавайте їх в прямому ефірі.

Умови вступу до спільноти додаю. Відкрити / Коментувати

2021-10-27 09:47:49 Ми маємо вже певну практику спілкування з податковою службою з приводу сплати податків з дивідендів і розбору спірних питань.
Є два основних типи поведінки інвестора - лояльна або агресивна модель.
У коментарях до відео багато корисного!


Відкрити / Коментувати

2021-10-22 12:02:58 Співпраця с ФОП на одній території.
Які ризики і які шляхи вирішення питань?

Ви напевно знаєте, що якщо ваша компанія купує послуги у ФОП, а він знаходиться у вас за адресою (як юридичною так і фактичною), то і у вас і в нього можуть бути доволі серйозні проблеми.

Саме з таким клієнтським кейсом нещодавно відпрацювали наші спеціалісти. Наприклад, компанію, що купує такі послуги податкова може звинуватити в ухилянні від сплати податків з заробітної плати.

Дістанеться і ФОПу.

А саме, звинувативши його в отриманні доходу не в межах єдиного податку, його можуть лишити єдиного податку і нарахувати 19,5%. У разі виявлення контролюючим органом під час проведення перевірок не декларування доходів згідно п. 299.11 ст. 299 ПКУ відбувається анулювання реєстрації платником єдиного податку. Ситуація не з кращих.

Щоб уникнути вищеописаних ризиків – є ДВА практичних рішення.

Для того, щоб з ними ознайомитись, переходьте будь-ласка за посиланням https://www.wedoitbm.com/post/fop-works-on-territory Відкрити / Коментувати

2021-10-20 16:10:53 оголошуємо тиждень КІК від KPMG, ви почуєте про важливі аспекти, які потрібно враховувати перед початком 2022 року:

День 1. Трасти: кому варто використовувати трастові структури для звільнення від правил КІК?
Дата: 29 жовтня

День 2. Зміна податкової резидентності контролера: що слід зробити до 1 січня 2022 року?
Дата: 1 листопада

День 3. Безподаткова ліквідація КІК: чому це ще актуально?
Дата: 2 листопада

День 4. Як розрахувати скоригований прибуток КІК?
Дата: 4 листопада

Зверніть увагу, що семінари проходитимуть в офісі KPMG в Україні та онлайн форматі. Участь у заходах безкоштовна та можлива лише за умови попередньої реєстрації, підтвердженої організатором. Заявки на участь від консультаційних, юридичних та аудиторських компаній не приймаються.

Спікери - експери практики міжнародного оподаткування KPMG в Україні на чолі з Олександром Бобошко, партнером та керівником практики.
Більше деталей та реєстрація на вебінари/семінари за посиланням: https://cutt.ly/7RkqaCb Відкрити / Коментувати

2021-10-19 10:47:30 Податок від продажу нерухомості: хто платитиме
 
Законопроєкт 5600 може зіпсувати життя тим, хто заробляє торгівлею нерухомістю, вже з січня 2022 року.
 
Хто не сплачуватиме податку на житло
 
Якщо Ви володієте житлом більше 3-х років і це перший продаж житла за рік;

Зміни не торкнуться нерухомості, яку продавець отримав у спадщину.
 
Які операції з нерухомістю оподатковуватимуться
 
Другий продаж житла за рік, якщо продавець володів ним 3 роки і більше або перший за рік продаж іншої нерухомості - ставка оподаткування 5% (також без змін);

За третій чи подальший продаж житла, якщо строк володіння ним більше 3-х років — ставка оподаткування дорівнює 18% + 1,5% військового збору.

Але оподатковується лише сума прибутку - різниця між продажною ціною та витратами на придбання.
 
Як розрахувати витрати та отримати податкову вигоду, продаючи вже у нових умовах оподаткування? – юристи з Василь Кісіль і Партнери поділились своїми порадами. Відкрити / Коментувати

2021-10-15 16:02:03 Уявіть собі сім’ю, у якій жінка дизайнер в маркетинговій агенції як ФОП, а чоловік категорійний менеджер в рітейлі міжнародної компанії.

Якщо вони відкладають в НПФ чи лайфову страхову, як саме вони мають це робити?

Фінансовий планер Сергій Мікулов детально розповів, як саме вкладники НПФ можуть отримати податкову знижку. Ознайомитися з інструкцією можна тут. Відкрити / Коментувати

2021-10-13 14:30:31 ​​Бій за пояс чемпіона по версії
"Як спілкуватися з податківцями" виграно!

Спойлер - чекаємо на "матч - реванш")

На початку року писав про свій спір з податковою.
За 9 місяців отримав результат (на фото).
Розберемось, що з цього спору можно винести корисного для себе.

1) Суть спору
До квітня 2020 року в Податковому кодексі існував конфлікт норм щодо того, як вірно визначати інвестиційний прибуток від продажу акцій за кордоном. Як різницю між доходами та витратами, чи як інший дохід, без врахування витрат?

2) Історія спору
У 2020 році я задекларував інвестиційний прибуток за 2019 рік. На початку року зі мною телефоном зв'язався інспектор та попросив надати пояснення та документи. Я пішов назустріч та надав ... у Вайбері. Згодом, отримав від ДПС акт камеральної перевірки (це, те що вона зараз проводить кожному декларанту). ДПС донарахувала мені 18%+1,5% податків х доходу, а не прибутку.

3) Шлях боротьби
Разом з гарним податковим адвокатом розпочали лупати ту скелю - оскаржували акт перевірки, потім рішення ДПС. Тривали офф лайн та онлайн зустрічі, листування та запити документів.

4) Результат боротьби
Отримано "ієзуїтьске" рішення ДПС про відміну рішення їх підлеглих та ... проведення мені позапланової документальної перевірки

Чому "ієзуїтьске"?
1) Спір по суті - що є об'єктом оподаткування, не вирішено. Лише по формі - вони не ту перевірку зробили.
2) Всі необхідні документи було надано в процесі оскарження.

5) Вивчені уроки
- "чтобы не было галдежу, надо делать по чертежу"
Неофіційне листування з податківцями жере Ваш час та не дає бажаного результату. Ми вже зробили вебинар "Як спілкуватися з податківцями", там також є посилання на форму відповіді податківцям.

- "вивчати зброю ворога, краще ніж він сам"
Вміти "розбирати та збирати" Кодекс та податкову декларацію самому або разом з експертом.

- "грайтесь в пісочниці"
Якщо Ви не готові до такого процесу, то спочатку консультуйтесь з експертом або потім робить Ваші інвестиційні експерименти на невеличких сумах)

- податки для інвестора, це як вітер для човна
якщо його не враховувати або не зважати, то можна не приплисти до омріяного пункту призначення. Якщо - навпаки, то ймовірно досягнути мети швидше.

- покращувати податкову обізнаність
В iPlan.ua ми не лише Клієнтам допомагаємо нашим отримувати цю навичку, але й разом з Вами складаємо ці пазли :
на прямих ефірах спільноти iPlan Talks з нашими планерами

на нашому Телеграм каналі про податки (він зараз найбільший в Україні)

на нашому Youtube каналі "Сімейний бюджет"

Напишіть будь ласка в коментарях про свій досвід спілкування з податківцями! Відкрити / Коментувати

2021-10-13 14:30:31 канал не тільки про теорію, а й про практику! Підписуйтесь на @elytsar Відкрити / Коментувати

2021-10-13 13:06:31 Це правильно, якщо у вас є письмовий договір, де ви прописали умови співпраці.
Навіть якщо це інстаграм реклама!

У лютому 2021 року підприємниця Синиця Вероніка звернулась до господарського суду Києва з вимогами до блогерки Черкашиної Алевтини про стягнення 1 250 000 грн заборгованості за рекламним договором, який був підписаний 1 вересня 2020 року.
Синиця вимагає від Черкашиної 250 000 грн штрафу за невиконання контракту, 700 000 грн упущеної вигоди, 250 000 грн матеріальних збитків та 50 000 грн моральної шкоди.
Вона стверджує, що виконавиця не належним чином виконала свою роботу.

dev.ua детально переповідає обставини справи. Відкрити / Коментувати

2021-10-12 09:50:26 Податкова амністія: наскільки це конфіденційно
 
Чи передбачена відповідальність при податковій амністії за розголошення відомостей, які містяться у декларації?

Відповідь: ТАК

Центральне міжрегіональне управління ДПС по роботі з великими платниками податків повідомляє, що згідно Закону України № 1539-IX від 15.06.2021 р. відомості, що містяться у добровільних деклараціях є конфіденційною інформацією та не підлягають розголошенню центральним органом виконавчої влади без письмової згоди декларанта, окрім випадків, коли це прямо передбачено законом або рішенням суду.

Якою є відповідальність?

За розголошення такої інформації, у тому числі внаслідок службової недбалості або допуску до інформації інших осіб, які не мають такого права, а також незаконне використання таких відомостей посадові особи центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, притягаються до цивільної, адміністративної, кримінальної та іншої відповідальності згідно із законом.

А ви вірите цій нормі закону? Відкрити / Коментувати